为什么法国人最喜欢人寿保险储蓄？

导读： 在众多储蓄产品中，媒体几乎有一个词：法国人最喜欢的是人寿保险储蓄(l’Assurance vie)。近年来，各储蓄项目的收益率一直在下降，欧元基金支持的金融品牌近年来也注定要失败。尽管如此，国家经济统计署将于2015年举行Insee 根据业内众多人提供的数据，人寿保险储蓄(以下简称人寿保险储蓄)AV保险)地位依然稳定，其储蓄远远超过抵押储蓄PEL、A种子储蓄和可持续发展储蓄吸收了法国国民的大部分积蓄。尽管如此，国家经济统计署将于2015年举行Insee 根据业内众多人提供的数据，人寿保险储蓄(以下简称人寿保险储蓄)AV保险)地位依然稳定，其储蓄远远超过抵押储蓄PEL、A种子储蓄和可持续发展储蓄吸收了法国国民的大部分积蓄。

AV虽然在普及率方面，它无法赶上拥有90%公共持有率的A种储蓄，但它在其他产品中有许多优势：例如，进出是灵活的。储蓄没有年限限制，金额也没有上限。八年后享受税收优惠。特别吸引人的是，它可以随着储户生活的步伐，为其构思的计划提供实现条件。事实上，AV不仅仅是储蓄项目(compte d’pargne)，它也可以做到个人养老保险(assurance en cas de vie)、死亡和丧葬保险来使用(assurance en cas de décès);或者为子孙后代提供学费和购房费，最为遗产继承……难怪有人说难怪AV保险比作功能齐全的瑞士军刀。

近日，有关部门宣布AV根据法国保险业联合会的规定，在吸收国民积蓄和其他储蓄产品方面的差距充分体现了其实力：(la Fédération des assureurs)根据公布的一份调查报告，2015年7月底AV储蓄高达15720亿欧元，国家储蓄署(la Caisse des dép.ts)5月底公布A种子储蓄和可持续发展储蓄只有3610亿，住房储蓄PEL下属只有2260亿欧元。

储蓄形式灵活自由

如上所述，与普通人的想象相一致AV相反，家庭中男女老少的所有成员都可以开户，根据每个人的情况，在追求利润或资本保全稳定、近期或长期目标、风险比例等方面，在合同中列入具体条款。此外，它不同于A储蓄和其他限制产品，一个人有权持有几个AV为了满足各方面的需。

AV为了享受税收优惠，储蓄账户必须存放8年。但以前提取的钱还是可以的。提款有两种方式：一种是以贷款的形式取出适合本金的部分，贷款利率略高于国家平均利率。这样做的好处是，取出的钱不需要纳税。另一种方式是取款(银行称为赎回:rachat)，本金可以全部取出，也可以只取一部分，按照税法纳税。

根据法国税法的规定，储蓄所获得的利润需要纳税，只有在被解雇或失去工作能力时才能获得特殊的免税待遇。

纳税方式有两种：一种是纳入第二年所得税申报部分，按级别纳税；或根据储户个人意愿选择AV确定保险合同年限的税率PFL (prélèvement forfaitaire libératoire)方式完税。具体规定为：合同不到四年，税率为35 四至八年为15%。计算八年以上合同时，先扣除免税部分(一人免4600欧元，两人免9200欧元)，然后按7计算.5 缴纳%税率。另外，社会贡献金税要纳，税率为15.5 %。

调整合同以提高效率

AV储蓄有一个辉煌的过去。自2002年以来，储户获得的平均收益率（即除管理费用外，但不包括社会贡献税）开始下降。保险公司联合会(FFSA)公布的数据显示，它从2002年的4.8%一路下降，2014年利率降至2014年.5 %的低点。如今，尽管欧元基金的实际收益在通胀率为零的情况下仍然具有吸引力，但专家们担心下行趋势没有改善的迹象。

为了提高效率，业内人士对2016年的财务管理提出了新的策略，建议人们适当地UC”类合同(contrats en unités de compte)转移，希望借助股市提高效率。因为AV储蓄投资范围很广，可以在合同中增加，如集体动产投资(OPCVM)参与房地产、原材料、股票市场等项目比例。但必须提醒的是，与绝对保本的欧元合同( les contrats en euros)不同，UC份额类合同(contrats multisupports)风险很大。当储户决定签订此类合同时，他们必须以投资多样化、及时调整范围为原则，特别需要做好无法保证资本的准备。

AV转让存款优惠

AV储蓄者可以指定在自己死后获得储蓄的受益者(bénéficiaire)。税法对此类转让给予特殊待遇。具体来说，任何有储蓄受益人条款的合同，储蓄都不必包括在遗产继承内容中，也不必按照继承法的规定纳税，也不必在所有继承人之间分配，而是直接按照原储户的意愿转让给其指定的受益人。储户可以选择自己的家庭成员，也可以选择任何第三方作为受益人，不考虑继承法的任何约束。相反，如果合同中没有规定受益人条款，即储蓄人没有规定谁受益，那么钱将在当事人死亡后进入所有继承人分配的总额，并按照继承法实施。

大多数人往往忽视受益者条款的重要性，导致一系列复杂的问题。受益人条款必须写得非常清楚，以便有关金融部门能够顺利执行死者的遗愿，使受益人能够尽快收到钱。一般来说，受益者的典型写作格式是：我的配偶，如果不是我的孩子，如果不是我的继承人(mon conjoint, à défaut mes enfants, à défaut mes héritiers)。以配偶为第一受益人是大多数人的选择，也是银行鼓励的互保做法。配偶是受益人，法律给予全部免税优惠。如果孩子排名第一，可以大幅减免152500欧元，即先从总数中减去，再按照继承法低于标准的比例纳税余额。前提是死者的储蓄合同是1991年后签订的，其储蓄资金在70岁前存入账户。给每个孩子减少152500欧元的待遇。

自2016年1月1日起，法国所有保险公司、金融单位和互助福利单位必须每年在本单位开业AV储蓄账户客户信息通知国家税务部门，后者将收集到的材料汇总成名称Ficovie文件内存档，以及另一个专门为储存法人和企业银行账户而设立的2012年文件Ficoba部分作为打击逃税的数据库。今年6月15日前，上述金融部门被责令将所有关于储户的个人信息传递给储户Ficovie入库。以此安民告示。

多几个“AV储蓄账户有很多好处

AV与人寿储蓄人寿储蓄账户不同A一个人可以持有几个限量储蓄产品，如储蓄产品。其实多开几个人寿储蓄账户是有好处的！

好处1：以多样化提高收入。储蓄和投资有一个共同的原则，即不要把鸡蛋放在同一个篮子里。金融保险公司有自己的业务特点和技巧。储户可以在不同的单位投资储蓄，以获得自己的优势，提高收入。

好处二:降低风险率。金融市场首当其冲。根据个人保险基金(le Fonds de garantie des assurances de personnes)根据规定，一旦保险公司发生意外变化，同一公司个人资本的最高赔偿金额为7万欧元。由于应急情况，将个人积蓄存入几个单位可以大大降低风险率，每个资产不得超过赔偿上限，以避免损失。

好处三:提款时减税。

从“AV人寿储蓄账户中的资金需要纳税。国家对不同类型的合同有不同的税率。如果您同时持有几个不同类型的账户，您可以在需要提款时选择最低税率账户(des retraits moins taxés)。

好处四：避免矛盾，各得其所。为你选择的每个受益人开立一个储蓄账户，根据每个人的年龄、个性特征和需求投资储蓄，以实现有针对性的目标，让他们得到自己的位置。分离受益人的另一个主要优势是，在处理最终结算工作时，可以避免受益人之间意见差异造成的冻结。

好处五：有序、聪明的财务管理。管理家庭是一门艺术，财务管理是一门知识。如何实施全家人的生活需求，今天和明天的计划，需要仔细考虑和长期的计划。打开更多的AV人寿储蓄，让他们有序承担购房、学费、退休费用的账户，保障计划如期实施。

链接：实例解读

2015年9月10日，最高法院处理了C君女儿要求继承父亲的权利AV储蓄金的上诉被驳回。

事故的原因是C君在接受了父亲给予的受益者名后，先于父亲去世。祖父于是改变了它AV储蓄受益人引起孙女不满，要求法律判决。依据AV《储蓄基金管理法》规定，在指定的受益人接受该分数后，如果要改变受益人，必须征得已接受该分数的人本人的同意。当然，C君猝死不能对父亲改变受益人表示态度。法律拒绝了C君女儿的要求，因为条款中没有与她有关的注释，也认为指定受益人的权力应该永远属于活着的储户。最高法院最后重申，接受受益人名分的，如果先于赠与人死亡，无权将受益人名分传给子女。

因此，我们应该注意收入者条款的写作。事实上，我们应该仔细考虑我的两个孩子的所有可能性(mes deux enfants)以这种说法为例。设想逝者有A、B如果两个孩子的受益人只指定我的两个孩子，如果其中一个死了，另一个孩子B会自动成为唯一的受益人。虽然死者A有孩子，但他不能继承这种利益，因为条款中没有列出与他们有关的内容。理想的写作应该是按照继承法的直接直系原则，我活着的孩子或他们的代表人(mes enfants vivants ou représentés)。当然，如果爷爷奶奶不想让孙辈受益，那就没必要注明了。

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