保险赔偿二代二期工程即将启动，明确创新资产等问题

导读：
二代二期工程将进一步完善偿付能力监管规定，进一步明确创新资产、新兴保险业务、新保险组织形式等问题的处理，大大促进保险业健康发展，提高综合风险管理能力。此外，今年还将检查第二代数据的真实性。此外，今年还将检查第二代数据的真实性。一位接近监管的人士说。

二代试运行一年，正式实施一年，二期工程即将启动，再次成为市场关注的焦点。

根据中国保监会的数据，2017年第一季度末，保险行业综合偿付能力充足率为238%，核心偿付能力充足率为221%，均高于100%和50%。财产险公司、人身保险公司保险公司综合偿付能力充足率分别为269%、230%和330%。

同期，保险业实际资本为3.4万亿元，较上季度末增加1899亿元，综合偿付能力溢2万亿元，较上季度末增加794亿元。

毫无疑问，第二代补偿对保险业的风险防范起着至关重要的作用。据报道，第二代补偿项目将进一步完善补偿能力监督规定，进一步明确创新资产、新兴保险业务、新保险组织形式等问题的解决，继续促进保险业的健康发展，提高综合风险管理能力。

两人身保公司的偿付能力较弱

根据保险公司的综合风险评级结果，在2017年第一季度末的170家保险公司中，A类公司94家，B类公司71家，C类公司3家，D类公司2家。

只有两家人寿保险公司严重缺乏偿付能力，即新光海航人寿和中法人寿。新光海航人寿的综合偿付能力和核心偿付能力为-205%，中法人寿的综合偿付能力和核心偿付能力为-277%。

公开资料显示，新光海航人寿成立于2009年3月，由海航集团和新光人寿共同出资，注册资本5亿元，双方各出资2.5亿元。此后，新光海航人寿的两位股东对增资犹豫不决，未能达成有效共识和决议。

2016年11月，新光海航人寿宣布，海航集团和新光人寿分别转让其50%和25%的股份，相应的股份由深圳柏林资产、深圳光辉石油集团和深圳国展投资三家公司接管。其中，柏林资产持有51%的股份，成为控股股东。

根据新光海航人寿年报披露的多年经营业绩，自2014年以来，保险业务收入逐年下降，并面临偿付能力不足的问题。2017年第一季度，新光海航人寿保险营业收入2265.79万元，净利润-2141.净资产88万元-14616.34万元。

然而，在2017年第一季度偿付能力报告中，在新光海航人寿的实际控制人栏中，两大股东仍为海航集团和新光人寿，各持有50%的股份。在解决偿付能力不足的措施中，首当其冲的是协助促进股权转让。公司于2016年第四季度召开董事会，就股权转让问题进行谈判，并作出股权转让决议。

公开资料显示，中法人寿成立于2005年，中国邮政和法国人寿分别持有50%的股份，注册资本为2亿元。2009年，中国邮政成立了中国邮政人寿，中法人寿的经营日益令人担忧。

根据2017年第一季度偿付能力报告，本季度中法人寿保险业务收入1.5万元，亏损2100万元，净资产-2633万元。目前，尚集团、仁济九鼎、法国人寿持股比例分别为50%、25%和25%。

中法人寿表示，进入2016年第三季度后，业务活动收入不足以弥补支出。目前，经营活动的现金流缺口依赖于投资资产的赎回和实现。本季度净现金流总体大于0，无流动性风险；从长远来看，在没有新业务现金流入的情况下，预计实现资产将逐渐消耗，并面临流动性风险。

明确多个行业关注的问题

从上述情况来看，第二代赔偿在保险业风险防范中发挥了至关重要的作用，但仍有许多改进空间，如部分保险公司风险管理满足合规要求，围绕评分为起点，一方面考试理念限制了风险管理的内涵，另一方面对监管的初衷有一定的理解偏差。

目前，在二代试运行一年并正式实施一年的基础上，二代二期工程即将启动。为明确第二代工程的主要方向和重点项目，中国保监会对第二代制度和实施情况进行了书面研究，主要集中在第二代监管规则的空白、缺点和需要修订和调整四个方面；第二代运行的制度和机制；第二代全面实施和有效实施的问题；进一步发挥第二代风险防治的核心作用，提高行业风险管理能力能力，促进监管模式转变。

对此，普华永道中国金融业管理咨询合伙人周瑾建议，一是《保险公司偿付能力监管规则》第10号：综合风险评级（分类监管）中只有法人机构的评估方案，仍是草案，而分支机构的评估方案尚未征求意见。因此，许多保险公司关注的焦点是偿二代二期工程是否应定稿法人机构的评估方案，以及分支机构的评估方案的出台。”

二是对保险集团的监管。《保险公司偿付能力监管规则》第17号：《保险集团》多次表述为另行规定，但相关规进展缓慢。虽然已经发布了草案，但在过去的一年里没有取得任何进展。目前，保险集团化的趋势越来越明显，其风险管理对行业的影响和影响范围也越来越明显，可能导致系统性风险，因此需要关注第二代二期工程。”

第三支柱中的风险因素，因为目前的风险因素是两三年前基于当时行业数据测试的结果，但面对行业的快速发展、市场环境和会计准则的变化，需要审查和更新。例如，在《企业会计准则22号-金融工具确认与计量》、《企业会计准则23号-金融资产转让》和《企业会计准则24号-套期会计》下，如果部分资产管理产品不能通过现金流测试，可能会从持有到期资产、摊销成本计价资产转变为公允价值计价资产，相应的信用风险可能成为市场风险；例如，有一些创新业务，例如，信用担保保险目前正在计算保险风险，但该业务本质上是一种信用风险。根据不同的方法，风险本质上存在一定的偏差，并可能低估风险。因此，有必要考虑是否在第二代二期工程中进行调整。”

偿付二代二期工程将进一步完善偿付能力监管规定，进一步明确处理创新资产、新兴保险业务、新保险组织形式等问题，实质性促进保险业健康发展，提高综合风险管理能力。此外，今年还将检查第二代数据的真实性。一位接近监管的人士说。

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