养老金替代率约为67% 专家：建立个人养老金制度

导读：
随着养老保障体系第一支柱——基本养老保险基金收支压力的不断加大，加快企业年金、职业年金、个人养老金等第二、三支柱的建立，日益成为业内热门话题。

5月8日，人力资源和社会保障部社会保障研究所所长金伟刚在中国基金业协会举办的基金服务养老金第三支柱建设专题研讨会上表示，中国必须按照国际养老保障发展规律建立三支柱养老金制度。然而，目前，在三支柱养老保障体系中，第一支柱占主导地位，第二支柱为短板，第三支柱仍相对薄弱。

据金维刚介绍，第一支柱负担很重，去年企业养老金替代率实际上达到了67%左右。

经过13连涨，未来基本养老金改进的空间可能相对有限。金伟刚认为，建立第三支柱主要取决于一些市场机构的自发推广，成为各级政府的主动和积极推广。

世界中国社会科学院社保研究中心副秘书长齐传钧表示，养老保险该领域的社会共识是依靠多支柱模式，仅仅依靠国家来解决养老金问题是不现实的。目前，中国第一支柱不令人满意，第二支柱太小，第三支柱几乎空白。

企业年金制度仅覆盖2300万

1991年国务院发布的关于企业职工养老保险《制度改革决定》明确提出要逐步建立基本养老保险与企业补充养老保险和员工个人储蓄养老保险制度结合制度。

在这方面，金伟刚认为，这已经明确表明，中国的养老保障将建立一个由上述三个部分组成的三支柱体系。然而，多年来，中国在这三个支柱的发展上非常不平衡。作为第一支柱的基本养老金保险，现在制度的全覆盖已经基本实现，正朝着人群的全覆盖方向发展。

根据人力资源和社会保障部的数据，去年城镇职工基本养老保险基金总收入2.84万亿元，总支出2.58万亿元，当期余额2600多亿元，累计余额3.67万亿元，参保人数约3.8亿元。

在这方面，齐传军认为，近年来，我国城市职工基本养老保险作为养老保险的第一支柱，只是不令人满意，因为城市职工基本养老保险覆盖面仍然较小，大多数人退休只收到较小的金额城乡居民养老保险基金。

金伟刚介绍，企业年金作为第二支柱，经过十多年的发展，仍然相对缓慢。只有7万多家企业建立了年金。与中国1000多万企业的规模相比，不到1%，仅覆盖2300多万人，仅占参加企业职工基本养老保险的7%，绝大多数企业职工和退休人员没有企业年金。

去年12月，中国社会科学院发布的《2016年中国养老金发展报告》显示，2015年，参与企业年金的75454家企业占企业总数的0.35%，覆盖员工2316万人，参与率仅为5.73%；累计基金9526亿元，占GDP的1.41%。其中，企业年金3/4的缴费来自国有企业，以中小企业为主的民营企业所占比例很小。

同时，作为机关事业单位养老金的补充，职业年金制度与机关事业单位养老保险2014年10月起，制度改革同步推进，正式实施，仍处于起步阶段。

金伟刚说：作为个人养老金制度的第三支柱，虽然早在1991年国务院关于企业职工养老保险制度改革文件提出需要逐步建立，但到目前为止，国家还没有特别出台相关制度和政策，在第三支柱建设中相对滞后。

提高基本养老金的空间有限

金伟刚介绍，根据我国基本养老保险制度设计，基本养老金替代率水平在缴费满35年后达到59.2%。但是，如果我国职工基本养老保险以缴费工资为基础，去年企业养老金替代率实际上已经达到67%左右。这个替代率没有一些专家说的那么低，也就是说已经超过了制度设计的上限。

同时，截至今年，我国企业退休人员养老金已连续13次上涨，到2016年人均养老金水平已达2400元左右。

金伟刚认为，事实上，基本养老金改善的空间相对有限。但目前，人们对养老金待遇的需求仍在增长，因为绝大多数退休人员除了基本养老金外，没有年金和其他补充养老保险，加上中国养老金保障第三支柱发展缓慢，所以大多数退休人员只能依靠第一支柱。

值得注意的是，从近年来城市职工基本养老保险基金的收支情况来看，虽然全国总体平衡规模仍在增加，当期运行相对稳定，但当期收支不足的省份数量正在增加。

根据人社部社会保险根据事业管理中心发布的《2015年中国社会保险发展年度报告》，2015年，黑龙江、辽宁、吉林、河北、陕西、青海等6个省的城市企业职工养老保险基金目前无法支付。截至2014年底，河北、黑龙江、宁夏是唯一一个目前无法支付的省份。

齐传军认为，多年前，中国提出了建立多层次养老保险制度的要求。过去，仅仅依靠国家来解决养老金问题是不现实的。国家承担的是满足一些基本的生活需求。如果你想获得更好的退休生活质量，你还需要其他支柱。

金伟刚表示，中国必须按照国际养老保障发展规律，建立三支柱养老金制度。我们不仅需要大力支持第二支柱的发展，即企业年金和职业年金，还需要积极推进第三支柱的建设，特别是各级政府。

对于多年来第二和第三支柱未能取得良好发展的原因，齐传军认为，一个因素是税收优惠不足，企业没有足够的动力建立年金制度，市场上许多真正的第三支柱产品仍然空白。他建议，要解决第二和第三支柱发展的问题，特别是加快第三支柱

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