中国银监会发布了《保险公司偿付能力监管规则》（Ⅱ）》

导读：
在12月30日，继《保险公司偿付能力监管规则》之后，中国银行业和保险监督管理委员会再次发布了《保险公司偿付能力监管规则》（Ⅱ）》，今日就来了解一下主要内容。

今天，中国银行业和保险监督管理委员会发布了《保险公司偿付能力监管规则》(Ⅱ)》(以下简称规则Ⅱ)，标志着偿二代二期工程建设的顺利完成。第二代二期工程是中国银行业监督管理委员会贯彻第五届全国金融工作会议精神，防范和化解重大金融风险决策部署，弥补监管制度的不足，防范和化解保险业风险，维护保险市场安全稳定运行，促进保险业高质量发展，保护保险消费者利益具有重要意义。

近年来，随着我国经济金融形势、保险经营环境、经营模式和风险特征的不断变化，第二代实施过程中遇到了一些新情况，系统实施也暴露了一些问题，需要进一步改革和优化。2017年9月，中国银行业和保险监督管理委员会结合金融工作的新要求和保险监管的新形势，全面修订升级了现行第二代偿还监管规则，提高了偿付能力监管体系的科学性、有效性和全面性。

以习近平新时期中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进的总基调，贯彻新的发展理念，立足新的发展阶段，构建新的发展格局，坚持协调国际和国内、发展和安全、安全和服务的关系，引导保险业回归安全源头，注重主营业务，增强服务实体经济的能力，有效防范保险业风险，加快金融业全面开放。全面优化升级二代监管规则，主要体现在以下几个方面：

一是引导保险业回归保障本源，注重主营业务。

规则Ⅱ完善利率风险计量方法，优化对冲利率风险的资产范围和评价曲线，引导保险公司加强资产负债匹配管理。针对严重疾病风险的显著上升，增加了严重疾病恶化因素，引导保险公司科学开发严重疾病产品。根据独家养老保险产品的长期特点和实际风险，对长寿风险最低资本给予10%的折扣，以反映监管支持指导。

二是促进保险业提高服务实体经济的质量和效率。

规则Ⅱ完善了长期股权投资的实际资本和最低资本计量标准，大大提高了风险因素。对控制权长期股权投资（子公司）实行100%全额扣除，促进保险公司专注于主营业务，防止资本在金融领域野蛮增长。为落实碳达峰碳中和重大决策部署，对保险公司投资的绿色债券信用风险最低资本给予10%折扣；为落实科技自力更生和自我完善的决策部署，对专业科技保险公司的最低保险风险资本给予10%折扣。规定保险公司不得将投资性房地产的评估增值计入实际资本，引导保险资金更加支持实体经济。对农业保险业务和保险资金支持国家战略的投资资产设置监管特征因素，适当降低资本要求，引导保险公司为实体经济服务。

三是有效防范和化解保险业风险。

规则Ⅱ完善资本定义，增加外生要求；长期寿险根据保单的剩余期限，保单的预期未来盈余分别计入核心资本或附属资本，以巩固资本质量。针对保险资金使用中存在的多层嵌套问题，要求根据全面渗透、渗透到底的原则，确定基金的最终投资方向，根据实际投资的基础资产计量最低资本，准确反映其风险本质。根据过去10年的数据，对所有风险因素进行了全面校准。

四是落实扩大对外开放部署。

规则Ⅱ完善了再保险交易对手违约风险的计量框架，降低了境外保险交易对手违约风险因素，实施了扩大对外开放的决策和部署。明确境外国家（地区）的偿付能力监督制度取得与中国偿付能力监督相同的资格的，在资本要求和实际资本方面给予适当的优惠待遇，降低跨境交易成本，提高监督合作效果。

五是加强保险公司的风险控制能力。

规则Ⅱ全面修订了保险公司的风险管理标准，提供了更明确的标准。新增资本规划监管规则，要求保险公司科学编制资本规划。

六是引导培育市场约束机制。

规则Ⅱ进一步扩大了保险公司偿付能力信息披露的内容，增加了对重大事项、管理分析讨论的披露要求，有助于提高信息透明度，发挥市场约束作用。

自2022年第一季度保险业偿付能力季度报告以来，规则全面实施Ⅱ。对于受规则Ⅱ对于影响较大的保险公司，中国银行业和保险监督管理委员会将根据实际情况确定过渡期政策，允许部分监管规则逐步到位，自2025年起全面实施。下一步，银监会将组织和指导保险公司制定规则Ⅱ各项实施准备工作，确保新旧规则顺利过渡，维护保险市场安全稳定运行。

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